Информационное обеспечение диагностики несостоятельности и неправомерных действий при банкротстве

Автор: Коноваленко Сергей Александрович, Трофимов Михаил Николаевич

Журнал: Вестник Казанского юридического института МВД России @vestnik-kui-mvd

Рубрика: Уголовное право и криминология

Статья в выпуске: 4 (42) т.11, 2020 года.

Бесплатный доступ

Введение: статья посвящена анализу информационного обеспечения при проведении документального исследования по делам криминальных банкротств. Материалы и методы: теоретической и методологической основой исследования явились работы как российских, так и зарубежных специалистов в области судебно-экспертной деятельности, система нормативных документов по теме исследования, а также материалы научных исследований ведущих ученых-правоведов и экономистов. Основными методами исследования, использованными при написании работы, стали методы наблюдения, сравнения, индукции, дедукции и монографический (описательный). Результаты исследования: в статье исследуются особенности подтверждения достоверности форм бухгалтерской отчетности, рассматриваются алгоритмы документального исследования при доказывании фиктивных и преднамеренных банкротств, а также анализируются сложные и проблемные моменты документального исследования противоправных действий при банкротстве. Особый акцент сделан на наиболее сложной, по мнению авторов статьи, проблеме достоверности подтверждения бухгалтерской отчетности. Обсуждение и заключения: анализ информационного обеспечения диагностики несостоятельности и неправомерных действий при банкротстве свидетельствует, что информационная база исследования включает в себя следующие источники экономически значимой информации: нормативно-справочную информацию; системную учетную и внеучетную информацию. Системная учетная информация является основным источником для документальных исследований криминальных банкротств. При этом системные источники совпадают с объектами документального исследования. Главенствующее положение в составе системной учетной информации занимает бухгалтерская отчетность. Типовые схемы, связанные с криминальным банкротством, должны включать досконально продуманный алгоритм документального исследования. Авторами доказывается, что применение разработанного ими алгоритма документального исследования повысит эффективность информационного обеспечения по делам о криминальных банкротствах.

Еще

Информационная база исследования, нормативно-справочная информация, системная учетная информация, внеучетная информация

Короткий адрес: https://readera.org/142225421

IDR: 142225421   |   DOI: 10.37973/KUI.2020.36.59.013

Список литературы Информационное обеспечение диагностики несостоятельности и неправомерных действий при банкротстве

  • Власенко Р.Н. Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. 2015. № 5. С. 102 - 107.
  • Спицына Ю.Д. Методика отражения дебиторской и кредиторской задолженностей в бухгалтерской отчетности // Вектор экономики. 2018. №. 5. С. 11.
  • Мнимые и притворные объекты бухгалтерского учета: предмет судебной экономической экспертизы и методика исследования / Н.Г. Гаджиев и др. // Экономика и предпринимательство. 2020. № 4 (117). С. 1243 - 1248.
  • К вопросу применения алгоритма проведения документального исследования при выявлении экономических преступлений в сфере строительства / Н.Г. Гаджиев и др. // Экономика и предпринимательство. 2020. № 4 (117). С. 1022 - 1027.
  • Шилова Н.Ю. Анахронизмы финансового анализа деятельности банкрота // Арбитражный управляющий. 2019. № 2. С. 21 - 22.
Статья научная